略论金融职务犯罪及其控制

[2014-05-10]

  

  外围内容:全文旨在经过浅显易懂的表述,使金融业表里工作职员对金融职务立功有一个直观的、正确的理解,进步对金融零碎预防职务立功工作首要性的意识,为我国金融业职务立功的预防工作献计献策。
  略论金融职务立功及其管制
  全文旨在经过浅显易懂的表述,使金融业表里工作职员对金融职务立功有一个直观的、正确的理解,进步对金融零碎预防职务立功工作首要性的意识,为我国金融业职务立功的预防工作献计献策。
  金融是古代经济的外围,是关系国计平易近生的“命根子”,在公民经济建立中日益施展着微小的作用。同时金融业又是运营货泉的非凡企业,它的非凡性使其成为违规违纪 的“重灾区”,案件数目之多,涉案金额之年夜,造成结果之重大,令人惊心动魄。这些案件的发作,重大侵害了国度和人平易近的利益,松弛了金融界的名誉。究其缘由,无不是不忠诚履职所致,本文从职务立功概念引出金融职务立功概念,而后以岗亭特色划分出5种立功类型,在5种立功类型中表述了种种金融职务立功的内在方式,给人一种比拟明晰的理性认知。
  在总结出金融职务立功的次要体现和特点后,从客观方面、主观方面临孕育发生金融职务立功的缘由入行了剖析,继而从三个方面提出了管制金融职务立功的对策。
  金融是公民经济的命根子,是古代经济的外围,是微观调控的手法,它在公民经济建立中施展着越来越首要的作用。金融职务立功却去去会给金融机构和国度造成严重经济丧失,乃至会诱发社会不稳固要素和金融风云,其甚于其它类立功带来的危害。因而,在金融体系体例发作粗浅改革的新情势下,若何缩小金融职务立功的发作,以确保金融业衰弱、有序地倒退,保护国度金融和经济的平安,是各种金融机构案件防备工作的首要课题。本文就金融职务立功的概念界定、类型特点、成因及管制对策作深刻的讨论。
  【文章导航】
  一、金融职务立功的概念界定
  二、金融职务立功的类型
  三、金融职务立功的次要体现和特点
  四、金融职务立功的缘由剖析
  五、管制金融职务立功的对策
金融职务立功的概念界定
  迷信地界定职务立功的概念,是钻研金融职务立功的条件和根底。退职务立功的钻研方面,刑事法学科(包罗刑法学、立功学等)不断担负着主力军的脚色,尤其是近年来钻研氛围相称活泼,学术效果一直涌现,有以下三种代表性的界说:
  (一)职务立功是指具有肯定职务身份的人,成心或过掉地施行与其职务之间具备必定联络的冒犯刑律应受科罚处罚的各类行为的总称。
  (二)职务立功是指国度公职职员或视同公职职员的人哄骗职务上便当,或滥用权柄,不绝职责,毁坏国度对职务流动的治理本能机能,并按照刑法该当遭到科罚惩罚的行为。
  (三)职务立功是指国度公职职员哄骗职务上的便当,滥用权柄或许保持职责、玩忽职守而危害国度机关失常流动及其公正、廉明、高效的信用以致国度、个人和人平易近利益蒙受严重丧失的行为。
  结合刑法第93条第2款,对以上各类界说入行比拟和甄别,提出如下职务立功界说,即:所谓职务立功,是指国度公职职员不实行职责、不正确实行职责或许哄骗权柄谋取犯警利益,妨碍国度对职务行为的治理流动,侵害大众关于当局的信任感,依法应受刑事惩罚的行为的总称。
  依据职务立功的界说,能够总结出金融职务立功的界说:金融职务立功指在银行或许其它金融机构中工作的职员,不实行职责或不正确实行职责,哄骗非凡工作环境的一些无利前提,进犯公共财富、毁坏金融治理次序以及其它危害社会、侵害大众关于当局的信任感,按照法令该当遭到科罚惩罚的行为总称。本文所指金融职务立功的范畴次要指银行类机构。
金融职务立功的类型
  银行(信誉社)营业包罗管帐结算、出纳、储蓄、信贷、信誉卡等方面,金融职务立功次要表现在这些营业中,这里需求特地指出的是金融从业职员在施行立功时去去是多种手法并用、各类行为穿插,在一种营业中应用的手法,也可能在另一种营业中应用。以下所列的立功类型次要是依据金融营业性子,以岗亭特色划分的。
  (一)结算营业中的立功类型
  结算是指因商品买卖、劳务供给、资金调拔等经济流动需发作的货泉收付行为,分为货泉结算和转帐结算,银行的结算次要为转帐结算,转帐结算中银行(信誉社)从业职员的立功次要针对结算凭据和管帐帐本,其类型次要有:
  捏造:涂改结算凭据,藏匿、烧毁记帐票据并吞银行资金,哄骗空头结算凭据或许反复哄骗结算凭据骗取银行资金;虚拟收付关系贪污银行资金;虚拟捏造贷款帐户或付款凭据调用银行资金;收帐、反复出帐挪占银行资金、合法屡次转帐、扭转资金失常流向占用银行资金;合法拆借客户资金;哄骗结算工夫差套取银行资金等。一些金融机构的从业职员违背金融法例,捏造变造金融单据、银行结算凭据、信誉证、信誉卡等。一旦这些捏造、变造的金融单据入进金融流动畛域或被立功分子用作金融欺骗的对象,同样会给金融机结构成经济丧失。如某银行管帐哄骗工作之便,窃取空缺牡丹卡一套,趁打卡员不在之际,擅自打卡,而后持卡取现10000元。
  (二)出纳营业中的立功类型
  出纳即现金收付流动。常见的立功类型次要有:贼喊捉贼,现金抽头(从治理的现金中抽出一局部资金);收不进帐或推延进帐截留现金,捏造缴款单,涂改出纳簿、变造日报表并吞库款等。别的,新《刑法》将银行职员哄骗职务便当以捏造的货泉换取货泉的行为以及对违背单据法例定的单据予以承兑付款或保障的行为规则为立功,这类立功常见于出纳营业中。个体金融零碎的从业职员哄骗经手、治理资金的便当调用炒股票者有之,合法运营者有之,买房挥霍者有之等等。
  (三)储蓄营业中的立功类型
  储蓄是城乡住民与银行之间的信誉行为。银行在保管应用储蓄贷款的同时,对储户负有还本付息的任务,常见的立功类型有:捏造储户存折,擅自截留;涂改利钱单,虚增利钱收入,并吞差额利钱等。
  (四)信贷营业中的立功类型
  信贷是一种授信行为。银行经过存款获取利润,维持运转,但向谁贷,怎么存款都必需合乎条例、法令的规则,不然形成守法立功,常见的立功类型有:违背法令和行政法例向关系人发放存款,违背法令和行政法例向关系人以外的其余人发放存款;排汇客户资金不进帐将资金用于合法拆借、发放存款,自批自贷(包罗冒名骗取银行存款;与存款请求人歹意通同,骗取存款;与银行相干职员歹意通同,互批互贷三种方式)在发放存款进程中,虚增银行存款利钱等。某些金融零碎的职员违背金融法例和存款规章轨制,以情面、关系、私利为重,对不合乎存款前提从事合法运营流动的存款方发放存款,或以贷谋私、假贷索贿,结呆造成严重经济丧失、
  (五)信誉卡营业中的立功类型
  信誉卡是银行开出的供其客户生产应用的信誉对象。依据银行无关规则,客户在应用信誉卡时能够入行肯定金额的透支,但必需绝快补齐金钱交收取肯定利钱,信誉卡营业中的立功类型有:信誉卡部工作职员哄骗职务之便,歹意巨额透支供本人应用;受权他工歹意透支从中谋利,虚增透支利钱、并吞利钱款等。
  上述所谈到的立功类型绝对来说较为简略和原始,跟着银行营业电子化,哄骗电脑立功成为最次要、最常见的立功手法。自1986年7月我国发现第一同哄骗电脑作案冒领储户贷款以来,每年都有较年夜幅度的递增,哄骗电脑施行立功浸透到结算、储蓄、信贷、出纳、信誉卡等各项营业之中,其作案手法形形色色,无利用电脑捏造金融结算凭据的,无利用电脑零碎偷支储户贷款的、有修正电脑顺序偷取库款的等等。跟着网上银行的停办,未来网络立功也不容漠视。电脑立功作案工夫短、荫蔽性强、立功数额年夜,取证和固定证据难度年夜,社会危害重大,应惹起高度注重。
  别的,金融机构各部位和环节都可能引刊行贿行贿立功,行贿立功是银行从业职员立功的又一种首要方式,有因存款治理而发作贿赂买卖的,有因结算营业发作贿赂买卖的,有因帐户治理而发作贿赂买卖的。其它如章证治理密押治理、金库治理,计较机治理均有可能引发行贿景象。
金融职务立功的次要体现和特点
  次要体现为三种方式:一是哄骗职务便当施行立功;二是滥用手中把握的势力图谋私利;三是玩忽职守,对工作纰漏、搪塞塞责,不正确实行职责,造成严重经济丧失。依据近年来立案查处的金融零碎职务立功的案件,其次要特点为:
  (一)新发大体案件多
  近年来,银行界接踵而至发作多起高达几百万元、几万万元甚至几亿元以上年夜案要案被曝光,震惊天下,令人惊心动魄,社会影响非常顽劣。如中行黑龙江河松街支行欺骗案、南海华光骗贷案、“森豪公寓” 骗贷案等等。金融零碎案件高发不只造成了重大的资金危险的丧失,并且影响金融的平安。
  (二)涉案职员条理高
  几年来,贸易银行零碎初级治理岗亭手中把握着人、财、物运营决议计划或治理年夜权,涉案职员中初级治理职员有回升的趋向。若有的总行、省行级别相称的高官“落马”已有多位。
  (三)作案手法多样化
  作案职员哄骗职务的便当表里团结骗取存款、以贷谋私,承受贿赂;哄骗职务之便对无实在商业配景的银行承兑汇票入行“包装”,协助套取银行资金,从中合法图利;捏造凭据支取现金予以贪污;排汇贷款不进帐挪作他用;哄骗计较机操纵技巧解决之机施行立功;被社会职员侵蚀笼络等独特作案等等。
  (四)发案部位集中
  金融机构立功案件越来越集中在间接与货泉资金打交道的关键岗亭上,如少数集中在管帐、出纳、储蓄岗亭、证券买卖及主任(行长)等关键岗亭。这些岗亭间接与现金、单据、客户帐户打交道,这些人与社会接触多而广,主观上容易被犯警分子哄骗,是调用、贪污、欺骗案件的高发部位,作案比例依然较年夜。
金融职务立功的缘由剖析
  (一)客观缘由
  1、行为人的世界观、人生观、代价观遭到激烈的打击
  跟着市场经济确实立,在东方本钱主义思维、文明、品德的影响下,一些人自觉推崇东方资产阶层的代价观点和生存形式,助长了拜金主义、极其利己主义、腐烂的吃苦观点。在急巨变化的社会生存中,思维渺茫,肉体充实,孕育发生了款项至上、自在散漫、追赶名利的观点。
  2、缺乏应有的法制观点
  金融业触及法令法例良多,依法处事,依法运营对金融营业的失常展开和衰弱倒退尤为首要。但从实际工作来望,有不少金融机构从业职员法令素质较低,局部辅导干部法令认识淡薄,反映在运营行为上为不依法处事,从而孕育发生许多运营危险,此中局部行为转化为守法立功行为。
  3、行为人的代价错位与心思掉衡
  一些人忙于事务性工作,漠视了自我学习和教育,或去去跟着职务的升迁,在代价观点上孕育发生了集体与社会的错位,把自我当成社会的中心,把公共势力视为公家特权,把集体利益赶过于国度和人平易近的利益之上,逐渐演化成谋求享用、谋求款项、利欲熏心的人,在面对外界的各类引诱下,代价错位必定招致行为人的贪欲收缩和心思掉衡。在这种思维作用下,把党和人平易近付与的权柄酿成谋私的本钱,终极跌进立功深渊。
  (二)主观缘由
  1、受金融业与环境的影响至深
  在新旧金融体系体例瓜代的期间,新的运营形式和新营业种类的一直推出,在治理轨制、监视制约上脱节,造成运营治理呈现破绽,使行为人有隙可乘,心存幸运。加之犯警分子为搞到资金想方设法地钻研某些职员的弱点和喜好,不时刻刻乘虚而入,不择手法,投其所好,造成金融从业意志单薄者纷繁落马。
  2、银行法人管理构造不健全,运营决议计划权过于集中,缺乏无效的制衡机制
  金融业各级初级治理职员都不同水平地集决议计划权、监视权、执行权于一身,恒久游离于羁系之外,缺乏无效的监视机制,以致一些高管职员不克不及树立正确的权益观,招致滥用权益,走向立功的深渊。
  3、外部管制单薄,规章轨制形同虚设
  近年来,我国金融业失去高速倒退,但治理和监视滞后于金融体系体例变革过程。在营业监视方面次要经过行政性的违章反省,加上羁系手法后进,致使对年夜量新增金融营业羁系不力,乃至无奈片面羁系。一些行侧重于惯例反省,漠视了对首要岗亭,首要环节和财政效果合规非法及危险防备等深条理的无效羁系和管制,使反省羁系方式化、外表化。另有一些金融部门重效益、轻治理,重运营、轻监视,使无关轨制形同虚设,不照章处事,反省走过场甚至监视不到位的景象较为突出,这些都为立功分子提供了便当前提。
  4、在人事轨制治理上存在缺点
  一是我国国有银行的高层治理职员的提拔机制,根本上没有走上市场,高层治理者齐全是企业家与政治家一体化,既是银里手,又是行政治理员。国有银行行长面临行政级别鼓励与货泉化鼓励会莫衷一是,最初招致哄骗手中把握的微小资源劣势入行合法买卖。二是许多基层金融机构未建设并执行异地交流轨制,首要岗亭轮换轨制,强迫休假轨制和远亲属逃避轨制。一些金融机构、部门“一把手”在同一机构、部门的岗亭一干便是十年、八年,多名直系支属在同一机构不同岗亭负责要职,为立功分子恒久作案、合股作案提供了无隙可乘。
  5、思维品德教育工作单薄
  有的金融单元全面谋求经济目标,漠视员工的思维静态,特地是对基层担任人、管帐、出纳、信贷等治理着人、钱、物的重点岗亭职员的思维情况把握不迭时,思维政治教育和职业品德教育短少针对性的引导和疏导,流于方式。以致工作职员脑筋中的拜金主义、利己主义、吃苦主义思维一直助长,乃至收缩,从而走上立功路线。
  6、金融机构执法、执纪力度不敷
  局部金融机构对违纪、违规和守法成绩不克不及实时发现,对检举揭露的成绩不克不及实时查处,或许查处中怕获咎人,或许对立功分子降格解决,执法、执纪不严的景象已非个体,使违纪、违规、守法职员不克不及失去实时无效的解决,不良偏向得不到实时无效的禁止。从某种水平上放纵和袒护了犯警分子,滋长了立功分子逼上梁山的心思。
管制金融职务立功的对策
  (一)抓好三项教育
  1、增强党性教育
  从金融工作的非凡性登程,以报酬本抓好员工的思维教育,依据不同期间的工作重点,常常一直地对宽广员工尤其是高层初级治理职员入行马克思主义、毛泽东思维、邓小平实践、“三个代表”首要思维和党的方针政策的教育,以及结合展开放弃共产党员进步前辈性教育流动。要让每一位员工都认识到本人是庆幸的金融员工,要让每一位党员都时辰不忘本人是无产阶层前锋队中的一分子,时辰服膺毛泽东同道 “两个务必”的警示,以“三个代表”为指南,树立正确的势力观、位置观、利益观,“常修为政之德、常思含欲之害、常怀律己之心”,坚持迷信倒退观,放弃精良的道德和崇高情操,愈加坚决理想信念,筑牢拒腐防变的思维防地。
  2、增强思维政治教育
  疏导干部职工树立正确的世界观、人生观,做到敬业爱岗,毋忝厥职,清正廉明,乐于贡献。要将思维政治教育归入培训教育方案,留意抓立功苗头、抓思维偏向。在典型案件教育中要留意剖析案犯的立功心思和员工对教育的心思反映,进步教育成果。
  3、展开法制教育
  要哄骗身边的事教育身边的人,哄骗背面典型案例入行分析,剖析和评估立功老本,教育警醒人,一直进步金融从业职员依照法令法例束缚本人的盲目性。使他们正确树立依法处事、合规运营的观点,在各类营业去来中盲目扫除“钱、权、情”的滋扰,依法徇私处事,按政策规则展开营业。而且抓好重点部门和重点人的教育,加强这些部门员工的防备认识和法令认识,从基本上防备金融从业职员职务立功的发作。
  (二)抓好内控建立
  治理是金融业的性命。严格无效的外部治理,细化和欠缺各种规章轨制和操纵规程,建设紧密的组织治理体系和内管制度,避免轨制真空孕育发生,使其“不克不及作案”。
  1、要制订和细化岗亭职责
  依据现有的规章轨制,以及新营业的倒退需求,一直欠缺和增补各项规章轨制,使内管制度建立与营业倒退相反步,确保内控机制没有“空缺点”。对现行的治理轨制和规章,要建设责权清楚、均衡制约、规章健全、运作有序的内控机制,对岗亭职责入行迷信、紧密的划分,制订明白的工作职责、营业范畴和权限、责任,从而构成银行岗亭职责清楚、环环相扣的内控治理运转模式。把运营危险降到最低限制,根绝违规运营和大体案的发作。内管制度的建设,要重点放在三道防地上:自控防地、互控防地和监控防地。“三道防地”要各司其职,各有偏重。在建设健全轨制同时,严抓落实轨制不抓紧,无论对治理层,仍是操纵层,都必需下真功夫,避免内管制度掉控。
  2、欠缺规章轨制,强化监视反省
  金融部门在制订信贷、管帐、稽核、资产治理等规章轨制时,要把防备危险作为一个首要要素加以思考;要留意轨制的互相配套,互相连接,要针对呈现的成绩拾遗补缺,一直欠缺;要搞好势力制约,对严重的运营营业流动,如年夜额存款、资金拆借、外汇买卖、信誉包管和经济开销等,必需明白审批权限和处事顺序,经个人探讨决议;要增强稽核反省,对反省工作必需严格要求,明白责任。
  3、一直加强各项治理和监视
  特地是要环抱“权、钱、人”及重点岗亭、重点环节,标准营业操纵行为和顺序,一直强化、细化轨制束缚,把一切营业和各个环节都严格置于轨制的标准之下,按章处事、依法运营,构成金融零碎上下讲轨制、讲标准、讲治理的精良气氛。
  (三)修筑防备体系
  防备金融职务立功案件是一项零碎工程,它事关金融平安与经济稳固,必需建设迷信的信息治理零碎和监视轨制,施展好各方面的作用,使其“不敢作案”。
  1、建设严格的案件查防工作机制
  要充沛施展各级辅导班子层的作用,金融机构“一把手”和基层业务网点及本能机能部门次要担任人要明白本人的责任指标,把预防金融从业职员职务立功工作作为本人的首要职责,各负其责,各司其职,构成协力齐抓共管,致力营建预防金融从业职员职务立功的工作场面,一直加强各级职员责任心和事业心。纪检监察部门要抓好党风廉政建立,组织和建设健全案件防备工作机制,结合实际,当真钻研和剖析本行(司)、本部门的案件防备情势和员工思维静态,踊跃筹划案件防备工作新动作,狠抓案件专项管理,使员工结实树立危险防备认识和自我维护认识,养成遵章守纪的精良习气。
  2、严把用人关,偏心竞争,择优选用人才
  金融零碎是运营货泉的非凡行业,因而要抓坏蛋员监视治理,片面落实好入人关、选人关、用人关、调查关,严格选用辅导干部、主管职员规范。提拔人才,不搞“裙带关系”,一概履行地下雇用,考查择优登科,保障品质,对不廉明或发现有成绩的,决不克不及选拔应用。
  3、严格岗亭轮换、干部交流轨制
  一个职工或干部恒久固定在一个中央或一个岗亭上工作,容易构成关系网,出了成绩也难发现,虽然下级机构常常反省监视,也难晓得片面的状况。这样既不利于监视,也不利于遏制违规运营和立功。因而,在保障从业职员全体稳固的条件下,应有方案、有针对性的对所属职员履行活期交流和岗亭轮换,以达到相互监视制约,实时发现和避免违规运营和立功景象的发作。
  4、增强防备技巧钻研
  跟着迷信技巧的倒退,金融营业的操纵早已由手工转为电脑操纵,并完成了同一银行间的地域内联网,乃至是跨地域的联网。这尽管极年夜的进步了操纵效率,但也匆匆使金融立功由传统的作案办法向“智能型”转变。一些金融从业职员哄骗职务之便,经过在计较机中输出几个下令或执行事前预备好的作案顺序,在极短的工夫内达到作案的目的。针以这些状况,要增强对防备技巧的钻研,为冲击金融零碎的立功流动发明须要的前提。
  5、建设健全员工思维行为排查轨制
  要增强对员工异样行为预警剖析,实时防备案件苗头。岂但要对员工8小时以内施行治理,8小时以外的状况也要实时把握,重点理解员工的专业喜好、交际状况、集体支出状况。特地是对一些有间接、直接与做生意办企业流动的员工,要增强教育,及早把成绩处理在萌芽形态。

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